בית הדין הארצי לעבודה פסק כי מבחן ההכנסה לאלמן, חבר קיבוץ או מושב שיתופי, שאינו עובד, יבוצע בהתאם למבחן ההכנסות הכללי (תקנה 1א) ולא לפי מבחן שעות העבודה (תקנה 5).

בית הדין לא נדרש לסוגיית במבחן ההכנסה לאלמן עובד, אך מפסק הדין ניתן להסיק כי מבחן ההכנסה לאלמן עובד יבוצע על פי מבחן שעות העבודה בלבד (ראו חוזר 57/2011 – "מבחן הכנסה לקצבת שאירים על פי עמדת המוסד לביטוח לאומי").

למרות האמור, ממשיך המוסד לביטוח לאומי לבצע מבחן הכנסה כפול לאלמנים עובדים ובודק הן את היקף שעות העבודה והן את הכנסות האלמנים מרנטה, פנסיה, קצבת הורים שכולים וכו'.

בעקבות פנייתנו בנושא הנדון להנהלת המוסד לביטוח לאומי קיבלנו הבהרות באשר לעמדתו כדלקמן:

אלמן העובד בקיבוץ או העובד מטעם הקיבוץ אצל מעסיק חיצוני ללא שכר -

הכנסות מהקיבוץ:

כל הכנסותיו מהקיבוץ יבחנו רק לפי תקנה 5 (שעות עבודה) ולא לפי תקנה 1א (הכנסות). ההכנסה שתיוחס לאלמן חבר קיבוץ המקבל קצבת זקנה תהיה בגובה מחצית בסיס הקיבוץ לביטוח לאומי (ההכנסה ממנה משולמים דמי ביטוח).

הכנסות אחרות (רנטה, פנסיה וכו'):

1. במידה וההכנסות מועברות לקיבוץ – לא תיוחס לאלמן כל הכנסה מרנטה, פנסיה וכו'.

2. במידה וההכנסות מועברות ישירות לחבר – כל ההכנסה תילקח בחשבון .

אלמן העובד מחוץ לקיבוץ בשכר -

הכנסות מעבודה: כל הכנסתו מעבודה תילקח בחשבון .

הכנסות אחרות (רנטה, פנסיה וכו'):

1. במידה וההכנסות מועברות לקיבוץ – לא תיוחס לאלמן כל הכנסה מרנטה, פנסיה וכו'.

2. במידה וההכנסות מועברות ישירות לחבר – כל ההכנסה תילקח בחשבון .

יש לציין כי אנו דבקים בעמדתנו כי מבחן ההכנסה לאלמן עובד הוא מבחן שעות העבודה בלבד ועל כך נדון בפגישתנו הקרובה עם הנהלת המוסד לביטוח לאומי.